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Introduction aux frais de restauration
Découvrez comment optimiser les frais de repas en tant que Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) ou Professionnel (LMP). Bien que la différence entre les deux statuts soit minime, il est crucial de comprendre les règles spécifiques pour maximiser vos déductions fiscales. Cet article vous guidera à travers les conditions à remplir pour déduire les frais de repas, les limites imposées par le régime des BIC, et comment ces déductions peuvent impacter votre bilan fiscal. Plongez dans les détails pour faire des économies intelligentes et optimiser votre fiscalité immobilière.
Comprendre les Conditions de Déduction des Frais de Repas
Dépenses de Nécessité par l'Exercice de la Profession
Pour pouvoir déduire les frais de repas en tant que LMNP ou LMP, il est primordial que ces dépenses soient nécessaires à l'exercice de votre activité professionnelle. Cela inclut principalement les déplacements professionnels et les repas d'affaires.
Par exemple, si vous devez vous rendre dans une autre ville pour visiter, meubler, ou effectuer des travaux dans un appartement que vous louez, ces repas peuvent être considérés comme des frais déductibles. Toutefois, un repas pris dans un restaurant à proximité de votre domicile ne peut pas être déduit.
Distance Entre le Lieu d'Exercice et le Domicile
La distance joue un rôle clé dans la déduction des frais de repas. Plus le lieu d'exercice est éloigné de votre domicile, plus il est justifiable de déduire les frais de repas. Par exemple, si vous devez voyager à 100 km de chez vous pour gérer votre bien immobilier, ces frais sont déductibles, contrairement à un déplacement de seulement quelques kilomètres.
Dépenses Effectivement Engagées
Pour que les frais soient déductibles, ils doivent être effectivement engagés et justifiés par des preuves telles que des factures ou des tickets de caisse. Les tickets de carte bancaire ne suffisent pas à eux seuls; il est impératif de conserver les justificatifs détaillés.
Calculer les Déductions Permises
Barème des Frais de Repas
En tant que LMNP ou LMP sous le régime réél, vous ne pouvez pas déduire l'intégralité de vos frais de repas. Un barème est fixé chaque année pour déterminer le montant maximum déductible. Pour l'année en cours, ce montant est de 20,70 € par repas. Toutefois, vous devez déduire de ce montant une somme forfaitaire représentant le coût d'un repas pris à domicile, actuellement fixée à 5,35 €.
Exemple de Calcul de Déduction
Supposons que vous avez un appartement à 100 km de votre domicile et que vous dépensez 30 € pour un repas lors de vos travaux de rénovation. Voici comment calculer la déduction permise :
- Montant total dépensé : 30 €
- Barème maximum déductible : 20,70 €
- Coût forfaitaire d'un repas à domicile : 5,35 €
- Montant déductible : 20,70 € - 5,35 € = 15,35 €
Ainsi, sur les 30 € dépensés, vous ne pourrez déduire que 15,35 €, et les 14,65 € restants ne seront pas pris en compte dans votre bilan fiscal.
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Kévin
Expert en fiscalité immobilière
Clément
Expert en défiscalisation
Questions fréquentes
La réponse à vos questions se trouve sûrement ici !
Quels types de repas peuvent être déduits en LMNP/LMP ?
Seuls les repas nécessaires dans le cadre de votre activité professionnelle et pris en dehors de votre domicile peuvent être déduits. Cela inclut les repas pris lors de déplacements pour des visites, des travaux ou des réunions d'affaires.
Puis-je déduire les frais de repas pris près de mon domicile ?
Non, les repas pris près de votre domicile ne sont pas considérés comme des frais professionnels nécessaires et ne peuvent donc pas être déduits.
Quels justificatifs sont nécessaires pour déduire les frais de repas ?
Vous devez conserver des factures ou des tickets de caisse détaillés pour justifier les frais de repas. Les tickets de carte bancaire ne sont pas suffisants.
Comment sont déterminés les montants maximum déductibles pour les repas ?
Les montants maximum déductibles sont fixés par un barème annuel. Pour l'année en cours, le montant maximum est de 20,70 € par repas, dont il faut déduire un coût forfaitaire de 5,35 € représentant un repas pris à domicile.
